Cụ thể, việc giám sát Quỹ tín dụng nhân dân được quy định như sau:
- Ngân hàng Hợp tác xã có trách nhiệm thực hiện giám sát an toàn từng Quỹ tín dụng nhân dân và giám sát an toàn toàn hệ thống giám sát quỹ tín dụng nhân dân, hỗ trợ hoạt động quản lý của Ngân hàng Nhà nước, đồng thời thực hiện vai trò là “ngân hàng của các Quỹ tín dụng nhân dân”.
- Hoạt động giám sát phải đảm bảo các nguyên tắc: Dựa trên thông tin, dữ liệu được thu thập, phân tích nhằm phòng ngừa và phát hiện sớm rủi ro; Tuân thủ pháp luật, đảm bảo khách quan, trung thực, công khai và không cản trở hoạt động bình thường của các giám sát quỹ tín dụng nhân dân thành viên; Kết hợp giữa giám sát tuân thủ và giám sát rủi ro, giữa giám sát từng quỹ và giám sát toàn hệ thống.
- Nội dung giám sát an toàn đối với từng Quỹ tín dụng nhân dân bao gồm: Giám sát việc tuân thủ các quy định về hạn chế, giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn, phân loại tài sản, trích lập dự phòng rủi ro; Giám sát tiêu chuẩn, điều kiện của người quản lý, điều hành, cơ cấu quản trị, điều hành, kiểm soát; Giám sát việc thực hiện quy định về cho vay, gửi tiền và nhận tiền gửi; Phân tích, nhận định các rủi ro phát sinh, các biến động bất thường về tài chính, vốn, doanh thu, chi phí, kết quả kinh doanh, chất lượng cho vay và rủi ro từ các lĩnh vực, khách hàng có nguy cơ cao.
- Nội dung giám sát an toàn hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân tập trung vào: Phân tích, đánh giá mức độ lành mạnh tài chính của toàn hệ thống, gồm vốn chủ sở hữu, huy động và sử dụng vốn, thanh khoản, nợ xấu, chất lượng tài sản, kết quả hoạt động kinh doanh; Nhận định diễn biến kinh tế và tác động của các lĩnh vực khác có thể ảnh hưởng đến sự ổn định của hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân.
- Ngân hàng Hợp tác xã có trách nhiệm xây dựng, ban hành Quy chế giám sát Quỹ tín dụng nhân dân: Quy chế này phải được Ngân hàng Nhà nước cho ý kiến trước khi ban hành, và gửi lại trong vòng 07 ngày làm việc kể từ khi có thay đổi. Trước ngày 30/11/2025, Quy chế giám sát phải được hoàn thiện và gửi Ngân hàng Nhà nước. Quy chế giám sát phải có đầy đủ các nội dung: nguyên tắc, trình tự, thủ tục, nội dung giám sát; phương pháp phân tích rủi ro; quy trình lập và phê duyệt báo cáo; mẫu biểu; quyền và trách nhiệm của các bên liên quan.
- Báo cáo kết quả giám sát phải được thực hiện định kỳ: Báo cáo quý hoàn thành trước ngày cuối cùng của tháng thứ hai của quý tiếp theo; Báo cáo 6 tháng đầu năm hoàn thành trước ngày 20/8; Báo cáo năm hoàn thành trước ngày 10/4 năm sau. Ngân hàng Hợp tác xã phải gửi báo cáo kết quả giám sát hệ thống QTDND cho Ngân hàng Nhà nước và báo cáo giám sát từng QTDND cho chi nhánh NHNN khu vực trong thời hạn 03 ngày làm việc kể từ khi hoàn thành báo cáo.
Thông tư số 28/2025/TT-NHNN có hiệu lực thi hành từ ngày 15/11/2025.
Hứa Thị
